货到票未到怎么做账务处理?

为了准确地反映资产、负债、成本的需要，基于会计的重要性原则，应对此类存货做“暂估入账”处理。

借：原材料

贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商)

按照规定，暂估入库要在次月月初红字冲回，但在实际工作当中，如果当月发票还是没有收到，月初冲回月末再次暂估，会无形中加大工作量，一般是在收到发票时再冲回。所以，暂估入账在收到发票时应同时作两笔业务分录处理：

1.红字字冲回暂估入库

借：原材料

贷：应付账款——暂估/无票XX供应商

2.存货入库处理

借：原材料

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：应付账款——XX供应商